Na tej stronie możesz znaleźć wiele przydatnych informacji w związku z prowadzoną działalnością gospodarczą
Embedded Files
Kontakty
Kontakty
Zakład Ubezpieczeń Społecznych
telefon +48-22-313-07-00
platforma PUE ZUS www.zus.pl/pue - obowiązek posiadania konta przez przedsiębiorcę,
aplikacja na smartfona mZUS www.zus.pl/mzus
Podatki
Krajowa Informacja Skarbowa telefon +48 22 330 03 30
e-Urząd Skarbowy https://www.podatki.gov.pl/e-urzad-skarbowy/
Państwowa Inspekcja Pracy
Nieodpłatne porady prawne w zakresie prawa pracy telefon +48 459 599 000
Rachunki bankowe
Rachunki bankowe
Rachunki do zapłaty zobowiązań budżetowych
wyszukiwarka mikrorachunku do zapłaty podatków https://www.podatki.gov.pl/generator-mikrorachunku-podatkowego/
wyszukiwarka rachunku do zapłaty ZUSów https://eskladka.pl/Home
Wyszukiwarki
Wyszukiwarki
wyszukiwarka przedsiębiorców https://www.biznes.gov.pl/pl/wyszukiwarka-firm/
biała lista podatników VAT https://www.podatki.gov.pl/wykaz-podatnikow-vat-wyszukiwarka/
wyszukiwarka kodów PKD http://www.klasyfikacje.gofin.pl/pkd/4,0.html
Formy opodatkowania jednoosobowej działalności gospodarczej
Formy opodatkowania jednoosobowej działalności gospodarczej
Podatek dochodowy
Przedsiębiorcy zakładający działalność gospodarczą mogą wybrać formę opodatkowania, a za tym idzie również formę prowadzenia księgowości.
Podatek VAT
Podatek VAT
Obowiązek bycia czynnym podatnikiem VAT nie ma związku z wyborem formy opodatkowania przychodów/dochodów z działalności gospodarczej. W mojej praktyce zdarzało mi się usłyszeć "jestem na ryczałcie, więc nie jestem na vacie". Otóż ryczał w żaden sposób nie wyklucza bycia na vacie. Są to dwa oddzielne działy, które dotyczą owszem jednej działalności, ale należy je rozpatrywać osobno.
Analizując podatek VAT należy poruszyć kwestie dotycząc podmiotu oraz przedmiotu.
Podmiot - czyli np. przedsiębiorca który prowadzi, albo ma zamiar otworzyć działalność, może być zwolniony z rejestracji jako czynny podatnik VAT zgodnie z art. 113 ust 1 i 9 ustawy o podatku od towarów i usług do ogólnie mówiąc przychodu w wysokości 200.000,00 zł (z uwzględnieniem proporcji). Przekraczając tę kwotę należy złożyć VAT-R do Urzędu Skarbowego w celu rejestracji.
Przedmiot - czyli czego dotyczy działalność. Są rodzaje działalności, które nawet po przekroczeniu wyżej wymienionego limitu nie muszą się rejestrować jako czynny podatnik VAT, np. usługi finansowe. Działalności te wymienione są w art. 43 ustawy o podatku od towarów i usług. Są także działalności, których ten limit nie obowiązuje i już od samego początku muszą być zarejestrowane. Jest to na przykład sprzedaż części samochodowych lub świadczenie usług doradztwa, wszystkie wyjątki znajdziesz w art. 113 ust 13 ustawy o podatku od towarów i usług.
Kasa fiskalna
Kasa fiskalna
Istotną kwestią przy prowadzeniu działalności gospodarczej jest obowiązek posiadania kasy fiskalnej przez przedsiębiorcę. W przypadku gdy firma świadczy usługi lub dostarcza towary wyłącznie innym firmom (tzw. transakcje B2B) to oczywiście brak obowiązku posiadania kasy. Jednakże jeśli takie transakcje dostarczane są konsumentom, osobom fizycznym (tzw. B2C) należy przeanalizować obowiązek posiadania kasy fiskalnej. Tak jak w przypadku podatku VAT należy rozważyć kwestię ze względu na podmiot i przedmiot. Ogólne zwolnienie z kasy fiskalnej wynosi 20.000,00 zł, ale np. sprzedaż sprzętu fotograficznego lub świadczenie usług fryzjerskich czy kosmetycznych zobowiązuje przedsiębiorcę do posiadania kasy przed rozpoczęciem sprzedaży. Kiedy należy posiadać kasę fiskalną można wyjaśnia Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 22.12.2021 r. w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących - a art. 4 w szczególności wyjaśnia kogo nie obejmuje limit 20.000,00 zł.
Limity i stawki 2024
Limity i stawki 2024
Wynagrodzenie minimalne brutto 2024
Wynagrodzenie minimalne brutto 2024
Pracownik etatowy
Od 01 stycznia do 30 czerwca 4242,00 zł
Od 01 lipca do 31 grudnia 4300,00 zł
Umowa zlecenie
Od 01 stycznia do 30 czerwca 27,70 zł/h
Od 01 lipca do 31 grudnia 28,10 zł/h
Składki ZUS 2024
Składki ZUS 2024
ZUS podstawowy
Składki na ubezpieczenie społeczne ze składką chorobową i Funduszem Pracy 1600,32 zł
Składki na ubezpieczenie społeczne i Funduszem Pracy bez składki chorobowej 1485,31 zł
Składki ZUS preferencyjne 1-6.2024/Mały ZUS Plus
Składki na ubezpieczenie społeczne ze składką chorobową 402,65 zł
Składki na ubezpieczenie społeczne bez składki chorobowej 371,47 zł
Składki ZUS preferencyjne 7-12.2024
Składki na ubezpieczenie społeczne ze składką chorobową 408,16 zł
Składki na ubezpieczenie społeczne bez składki chorobowej 376,55 zł
Minimalna składka zdrowotna (zasady ogólne, podatek liniowy, karta podatkowa) 381,78 zł
Składka zdrowotna na ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych
Przychód do 60.000,00 zł 419,46 zł
Przychód między 60.000,00 zł a 300.000,00 zł 699,11 zł
Przychód ponad 300.000,00 zł 1258,39 zł
Składka zdrowotna wolne zawodne, twórcy, artyści, udziałowcy spółek 699,11 zł
Składka za osoby współpracujące 524,33 zł
Podatki 2024
Podatki 2024
Jednorazowa amortyzacja standardowa 10.000,00 zł
Jednorazowa amortyzacja w ramach pomocy de minimis 230.000,00 zł
Jednorazowa amortyzacja nowych środków trwałych 100.000,00 zł
Limit prowadzenia ksiąg rachunkowych 9.218.200,00 zł
Limit rozliczania według ryczałtu ewidencjonowanego 9.218.200,00 zł
Limit rozliczenia kwartalnego ryczałtu 921,820,00 zł
Limit zwolnienia z VAT 200.000,00 zł
Mały podatnik VAT, CIT, PIT 9.218.000,00 zł
Kwota diety za krajową podróż służbową 45,00 zł
Rozliczenia gotówkowe między przedsiębiorcami do 15.000,00 zł
Limit do kasy fiskalnej 20.000,00 zł
Dopuszczalne zadłużenie w składkach ZUS dla osób opłacających składkę na ubezpieczenie chorobowe
Od 01 stycznia do 30 czerwca 42,42 zł
Od 01 lipca do 31 grudnia 43,00 zł
Limity i stawki 2025
Limity i stawki 2025
Wynagrodzenie minimalne brutto 2025
Wynagrodzenie minimalne brutto 2025
Pracownik etatowy
Od 01 stycznia do 31 grudnia 4666,00zł
Umowa zlecenie
Od 01 stycznia do 31 grudnia 30,50 zł/h
Składki ZUS 2025
Składki ZUS 2025
ZUS podstawowy
Składki na ubezpieczenie społeczne ze składką chorobową i Funduszem Pracy
Składki na ubezpieczenie społeczne i Funduszem Pracy bez składki chorobowej
Składki ZUS preferencyjne/Mały ZUS Plus
Składki na ubezpieczenie społeczne ze składką chorobową 442,90 zł
Składki na ubezpieczenie społeczne bez składki chorobowej 408,60 zł
Minimalna składka zdrowotna (zasady ogólne, podatek liniowy, karta podatkowa)
Składka zdrowotna na ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych
Przychód do 60.000,00 zł
Przychód między 60.000,00 zł a 300.000,00 zł
Przychód ponad 300.000,00 zł
Składka zdrowotna wolne zawodne, twórcy, artyści, udziałowcy spółek
Składka za osoby współpracujące
Podatki 2025
Podatki 2025
Jednorazowa amortyzacja standardowa 10.000,00 zł
Jednorazowa amortyzacja w ramach pomocy de minimis 214.000,00 zł
Jednorazowa amortyzacja nowych środków trwałych 100.000,00 zł
Limit prowadzenia ksiąg rachunkowych 8.569.200,00 zł
Limit rozliczania według ryczałtu ewidencjonowanego 8.569.200,00zł
Limit rozliczenia kwartalnego ryczałtu 856.920,00 zł
Limit zwolnienia z VAT 200.000,00 zł
Mały podatnik VAT, CIT, PIT 8.569.000,00 zł
Kwota diety za krajową podróż służbową 45,00 zł
Rozliczenia gotówkowe między przedsiębiorcami do 15.000,00 zł
Limit do kasy fiskalnej 20.000,00 zł
Dopuszczalne zadłużenie w składkach ZUS dla osób opłacających składkę na ubezpieczenie chorobowe
Od 01 stycznia do 31 grudnia 46,66 zł
Page updated
Google Sites
Report abuse